Día 1 – Fundamentos y Conceptos Clave.

• Introducción al régimen del IVA en Colombia: naturaleza, objeto y hechos generadores.
• Sujeto pasivo y responsable del impuesto. (Obligaciones de los responsables).
• Regímenes: responsable y no responsable (comparación práctica).
• Iva  caso especial del Simple,
• Clasificación de bienes y servicios: gravados, exentos, excluidos y no causados.

Día 2 – Conceptos e IVA generado.

• Base gravable: reglas generales y especiales- Tarifa general y tarifas diferenciales del IVA. CASOS COMUNES (aiu; obras civiles; venta de casas y apartamentos, arquitectura)
• Momento de causación del iva.
• Determinación del impuesto a cargo: IVA generado vs IVA descontable + prorrateo. 
• Hechos que se consideran venta para efectos del IVA.
• Venta a comercializadoras internacionales- operaciones con zonas francas- exportaciones.
• Cobro de intereses a los clientes, cuando mi producto es gravado.
• Retiro de inventario para consumo propio.

Día 3 – IVA Descontable.

• Requisitos del IVA descontable (facturación, causalidad, proporcionalidad).
• IVA en importaciones de bienes y servicios.
• Oportunidad para solicitar IVA descontable

Día 4 – Retención en la fuente y prorrateo.

• Retención en la fuente a título de IVA – Reteiva en el simple.
• Oportunidad para solicitar el RETEIVA
• Ejercicio práctico de prorrateo de iva.

Día 5 – Procedimiento tributario y Control.

• Declaración y periodicidad: bimestral, cuatrimestral y anual (casos prácticos).
• Cuando se firman las declaraciones por contador.
• Iva de contratos en colaboración (uniones temporales consorcios, cuentas en participación) conceptos.
• Control de saldos – Término para pedir los saldos a favor o compensación. Quién puede pedir el saldo a favor y cuándo.
• Conciliación del IVA con la facturación electrónica y el POS, reporte de la DIAN.
• Cierre: conclusiones, dudas y checklist del contador frente al IVA.

Ejercicios prácticos desde cero, declaración de iva, prorrateo de iva.